(Businesslounge Journal-Finance & Tax)
Apa yang Termasuk dalam Laporan Arus Kas?
Berikut adalah beberapa elemen laporan arus kas:
Aktivitas Operasional
Perusahaan menggunakan aktivitas operasional untuk meningkatkan nilai bisnis mereka. Misalnya, jika Anda menjual produk, produksi, penjualan, dan pengiriman produk tersebut adalah aktivitas operasional bisnis Anda. Contoh lain dari aktivitas operasional meliputi:
• Pembayaran dari pelanggan
• Pembelian inventaris
• Hutang usaha
• Penggajian perusahaan
• Penyusutan peralatan atau aset berwujud lainnya
• Amortisasi aset tak berwujud
• Pajak tangguhan
Aktivitas Investasi
Jenis arus kas ini mencakup penjualan atau pembelian aset seperti peralatan, bangunan, tanah, atau sekuritas pasar. Aktivitas investasi juga dapat mencakup pembayaran pinjaman yang diterima dari pelanggan. Ini juga mencakup pembayaran dari akuisisi dan merger.
Aktivitas Pembiayaan
Ini mencakup uang tunai kepada pemegang saham dalam bentuk dividen dan uang tunai dari investor. Ini juga dapat mencakup aktivitas yang memengaruhi ekuitas dan kewajiban jangka panjang. Contohnya adalah pembelian kembali atau penjualan saham perusahaan.
Pertanyaan Umum tentang Arus Kas
Berikut adalah beberapa pertanyaan yang sering diajukan tentang arus kas:
• Apa perbedaan antara arus kas dan pendapatan bersih? Pendapatan bersih adalah jumlah total uang yang diperoleh perusahaan setelah mengurangi biaya. Anda dapat menghitungnya dengan mengurangi biaya operasional dari pendapatan. Arus kas adalah jumlah uang yang tersisa di bank setelah menutupi semua biaya. Arus kas tidak selalu sama dengan pendapatan bersih karena uang tunai dapat masuk atau keluar saat ada pembayaran untuk pembelian inventaris, pinjaman, atau investasi modal.
• Apa saja cara untuk mempertahankan arus kas? Anda dapat mencoba menjual lebih banyak layanan atau produk daripada yang Anda habiskan. Menyeimbangkan buku cek, menghemat biaya melalui vendor, menjual aset yang tidak diperlukan dan peralatan yang usang, serta membangun cadangan adalah cara lain untuk mempertahankan arus kas. Anda juga dapat mengurangi pengeluaran yang tidak perlu.
• Mengapa penting mengetahui arus kas masa depan? Mengetahui arus kas masa depan dapat membantu bisnis Anda tetap sukses. Dengan mengetahui pendapatan dan pengeluaran yang akan datang, Anda dapat menentukan pengeluaran apa yang harus diperhitungkan atau upaya masa depan mana yang layak dilakukan agar tidak berlebihan.
• Apa itu arus kas positif dan negatif? Dengan arus kas positif, bisnis memiliki cukup uang untuk terus beroperasi tanpa pinjaman. Ini membantu perusahaan Anda tumbuh. Dengan arus kas negatif, Anda menghabiskan lebih banyak daripada yang Anda hasilkan dan mungkin membutuhkan pinjaman untuk menjaga keuangan perusahaan tetap aman.
• Apa contoh setara kas? Setara kas adalah investasi jangka pendek yang sangat likuid, artinya mudah dikonversi menjadi uang tunai. Mereka biasanya memiliki tanggal jatuh tempo tiga bulan atau kurang. Beberapa contohnya termasuk treasury bills, obligasi pemerintah jangka pendek, akun pasar uang, atau commercial paper.
• Apa perbedaan antara arus kas dan profitabilitas? Perusahaan memiliki arus kas tinggi jika mereka menghasilkan lebih banyak uang daripada yang mereka keluarkan untuk biaya. Namun, ini tidak selalu berarti bahwa perusahaan menghasilkan keuntungan. Sebuah perusahaan mungkin memiliki pengeluaran yang sangat rendah tetapi tidak mendapat keuntungan dari produk atau layanan mereka jika sebagian besar biaya mereka digunakan untuk penelitian dan pengembangan atau kampanye pemasaran, misalnya.
• Mengapa penting untuk meningkatkan arus kas? Salah satu cara untuk meningkatkan arus kas adalah dengan menyisihkan persentase keuntungan tertentu untuk penggunaan di masa depan atau dengan menginvestasikannya kembali ke dalam perusahaan. Ini dikenal sebagai “cash-flow positive.” Ini dapat membantu Anda menghindari hutang. Meningkatkan arus kas membantu bisnis menjadi stabil secara finansial dan memungkinkan mereka meraih kesuksesan finansial dari tahun ke tahun.
• Bagaimana cara mudah mengelola arus kas? Untuk pemula, ada perangkat lunak yang dapat membantu Anda mengelolanya. Beberapa program melacak waktu, pengeluaran, dan keuntungan. Mereka dapat menunjukkan kepada Anda seberapa banyak keuntungan yang dihasilkan oleh setiap proyek sehingga Anda dapat mengetahui proyek mana yang paling menguntungkan dan ke mana uang Anda pergi.
• Apa saja jenis bisnis dengan berbagai tipe arus kas? Dalam hal arus kas, terdapat empat jenis bisnis, termasuk:
o Menghasilkan Pendapatan: Perusahaan-perusahaan ini menghasilkan uang dari penjualan produk atau layanan.
o Pendapatan Tetap: Bisnis ini memiliki pendapatan dan pengeluaran yang tetap setiap periode, sehingga arus kas mereka tetap sama dari waktu ke waktu.
o Menghasilkan Pengeluaran: Perusahaan-perusahaan ini mengeluarkan biaya yang lebih besar daripada penjualan yang mereka hasilkan.
o Menghasilkan Aset: Korporasi ini menjual aset seperti real estat atau peralatan dengan harga tertentu dan mengumpulkan uang tunai untuk itu dari waktu ke waktu.
• Bagaimana Anda dapat menumbuhkan perusahaan dengan arus kas yang lebih menguntungkan? Untuk meningkatkan arus kas perusahaan Anda, salah satu cara adalah dengan meningkatkan margin keuntungan. Ada banyak cara untuk melakukannya, tetapi salah satu caranya adalah dengan meningkatkan tingkat pertumbuhan perusahaan. Tingkat pertumbuhan memiliki korelasi tinggi dengan profitabilitas, yang menjadikannya metrik yang baik untuk menentukan seberapa baik kinerja perusahaan Anda secara finansial.